什么是資金流?

資金流指的是一種金融市場(chǎng)上的資金流動(dòng)概念，它指的是在相應(yīng)時(shí)間段內(nèi)貨幣資金流出流入的金額。由于資金流動(dòng)，可以體現(xiàn)一個(gè)經(jīng)濟(jì)體或社會(huì)經(jīng)濟(jì)行為的發(fā)展?fàn)顩r。資金流入意味著投資的需求增加，企業(yè)的銷售量和利潤(rùn)將會(huì)增加;資金流出意味著投資的需求減少，企業(yè)的銷售量和利潤(rùn)將會(huì)下降。資金流動(dòng)的規(guī)律是：當(dāng)資金流入時(shí)，股市會(huì)上漲，而當(dāng)資金流出時(shí)，股市會(huì)下跌。

凈利潤(rùn)與資金流有什么關(guān)系?

凈利潤(rùn)是預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的基礎(chǔ)，而現(xiàn)金流量與凈利潤(rùn)的差異程度又可揭示凈利潤(rùn)的品質(zhì)好壞。隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈和資本市場(chǎng)的不斷完善，企業(yè)經(jīng)營(yíng)的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)不斷增加。將現(xiàn)金流與凈利潤(rùn)進(jìn)行協(xié)調(diào)，也是推動(dòng)企業(yè)發(fā)展的重要影響因素之一。

1、凈利潤(rùn)是預(yù)計(jì)未來(lái)資金流的基礎(chǔ)。

未來(lái)現(xiàn)金流量的估計(jì)是通過(guò)現(xiàn)金預(yù)算的編制進(jìn)行的，現(xiàn)金預(yù)算是保證現(xiàn)金收支管理的重要工具。比如凈損益調(diào)整法，是以預(yù)計(jì)損益表中按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確定的凈利潤(rùn)作為現(xiàn)金編制的基礎(chǔ)，調(diào)整處理影響損益和現(xiàn)金余額的事項(xiàng)，把本期的凈利潤(rùn)調(diào)整為現(xiàn)金凈流量的方法。

2、利潤(rùn)與現(xiàn)金流之間的差異可以揭示利潤(rùn)品質(zhì)的好壞。

利潤(rùn)如果和現(xiàn)金流反映的資金情況差異越小，凈利潤(rùn)的品質(zhì)越好，收現(xiàn)能力越強(qiáng)，企業(yè)的流動(dòng)性和財(cái)務(wù)適應(yīng)性就越強(qiáng);反之則凈利潤(rùn)的品質(zhì)越差。但是企業(yè)一般不會(huì)直接用凈利潤(rùn)做項(xiàng)目評(píng)估，因?yàn)閮衾麧?rùn)無(wú)法實(shí)時(shí)反映企業(yè)的現(xiàn)金流的流入流出。